改良の報道の隅でしれっと改悪されてしまいました。
まずは制度改良点から
来年からＩＤＥＣＯ（確定拠出年金）の制度が変更されて、ほぼすべての会社員が加入できることになりました。
いままでは、一部の会社員はＩＤＥＣＯに加入することができなかったので、老後の資産形成という点ではとてもいい改良だと思います。
政府としては、ＩＤＥＣＯ加入分の所得税が減税されるので財政面からは減収になってしまいます。
そこで、きちんと税金が取れるように制度改正もしっかり行っているようです。
改悪点
ＩＤＥＣＯは、６０歳以上で引き出す段階で総資産に対して課税されてしまいます。
ただし、退職控除が使えるので減税することができますね。
退職控除
| 勤続年数 | 退職所得控除額 |
|---|---|
| 20年以下 | 40万円×勤続年数 (80万円に満たないときは80万円) |
| 20年超え | 800万円+70万円×(勤続年数-20年) |
800万円+70万円×(勤続年数-20年)
問題は、退職金とＩＤＥＣＯの支給年度がずれてしまったときです。
先に退職金もらってあとからＩＤＥＣＯ支給にした場合、現在の制度では１５年後遅く支給しないと退職金控除されません。
（ＩＤＥＣＯは６０歳以降でないと支給されないので、６０歳退職金と同時支給なら合算で、退職金控除が使えます。）
これが、さらに延長されることになります。
２０２２年３月まで
退職金をもらってから、１５年以降にＩＤＥＣＯ支給にしないと退職金控除が減る。
（働いている期間の退職金控除無し）
２０２２年４月から
退職金をもらってから、２０年以降にＩＤＥＣＯ支給にしなければならない。
（働いている期間の退職金控除無し）
つまり、６０歳定年で退職金をもらった後は、８０歳にならないとＩＤＥＣＯの退職金控除は使えません。
しかも、ＩＤＥＣＯの一括支給は、７５歳までなのです。
通常の６０歳定年では、退職控除は１回しか使えないと思ったほうがいいでしょう。
退職金控除を２回使う方法は
ケース１（ＩＤＥＣＯ支給後は５年で退職金控除が復活）
６０歳でＩＤＥＣＯを一括支給する。
６５歳で退職金をもらう。
ケース２
５５歳で退職金をもらう
７５歳でＩＤＥＣＯをもらう。
現状は、これしかありません。
ただこれも、改悪されてしまいそうな気がします。
ＩＤＥＣＯを推進している政府としては、出口でしっかり税金をとろうという戦略が見えてきます。
老後は自助努力といって、投資させ大きく資金を増やした後にノーリスクで税金を取ろうという戦略なのでしょうか。
私はすでに退職金をもらってしまったので、２０年後でも問題はありません。
この先制度改悪が続くかもしれませんので、ＩＤＥＣＯへの拠出も最低限でいいのではないかなと思います。
